内部审计是公司治理的重要组成部分，旨在确保公司财务报告的准确性和合规性。通过对公司账目往来的内部审计，可以及时发现和纠正财务风险，提高公司的财务透明度和运营效率。<

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二、审计目标与范围

1. 明确审计目标：内部审计的目标是评估公司账目往来的真实性、合规性和有效性。

2. 确定审计范围：审计范围应涵盖公司所有财务交易，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。

3. 选择审计重点：根据公司实际情况，确定审计的重点领域，如应收账款、应付账款、现金流量等。

三、审计程序

1. 收集资料：收集与账目往来相关的原始凭证、财务报表、内部管理制度等资料。

2. 分析资料：对收集到的资料进行分析，识别潜在的风险和问题。

3. 实地调查：对关键业务流程进行实地调查，了解业务操作的真实情况。

4. 评估内部控制：评估公司内部控制的有效性，提出改进建议。

5. 编制审计报告：根据审计结果，编制详细的审计报告，包括审计发现、风险评估和建议措施。

四、审计方法

1. 审计抽样：采用随机抽样或分层抽样方法，对账目往来进行抽样检查。

2. 审计测试：对抽样结果进行详细测试，验证其真实性和合规性。

3. 审计比对：将账目往来与相关财务报表、合同等进行比对，确保数据的一致性。

4. 审计访谈：与相关人员访谈，了解业务操作流程和内部控制情况。

5. 审计分析：运用数据分析方法，对账目往来进行趋势分析和异常值分析。

五、审计发现与处理

1. 记录审计发现：详细记录审计过程中发现的问题和风险。

2. 评估风险：对审计发现的风险进行评估，确定风险等级。

3. 提出建议：针对审计发现的问题，提出改进建议和措施。

4. 跟踪处理：对审计建议的处理情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。

六、审计报告与反馈

1. 编制审计报告：根据审计结果，编制详细的审计报告，包括审计发现、风险评估和建议措施。

2. 报告提交：将审计报告提交给公司管理层和董事会。

3. 反馈与沟通：与公司管理层和相关部门进行沟通，反馈审计发现和建议。

4. 跟踪改进：跟踪审计建议的改进情况，确保公司财务管理的持续改进。

七、内部审计的持续改进

1. 定期评估：定期对内部审计程序和方法进行评估，确保其有效性。

2. 培训与提升：加强对内部审计人员的培训，提升其专业能力和素质。

3. 案例研究：通过案例研究，总结经验教训，不断优化审计程序。

4. 持续关注：关注行业动态和监管政策，及时调整审计策略。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台，深知内部审计对公司财务健康的重要性。我们建议，公司应建立健全内部审计制度，定期进行账目往来审计，确保财务数据的真实性和合规性。公司应关注审计发现的问题，及时采取措施进行改进，提高财务管理水平。上海加喜财税公司提供全方位的财务咨询服务，包括内部审计、财务报表编制、税务筹划等，助力企业实现可持续发展。