一、在市场经济中，公司/企业的执照转让和股权转让是常见的商业行为。在进行这些交易时，税务筹划是必不可少的环节。税务筹划过程中存在诸多风险点，本文将逐一分析。<

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二、税务筹划风险点一：税种选择不当

在进行税务筹划时，首先需要明确适用的税种。若税种选择不当，可能导致税负过重或漏税风险。以下是几个常见的税种选择风险点：

1. 未正确区分增值税和企业所得税的适用范围；

2. 错误选择营业税改征增值税（营改增）的适用税率；

3. 未充分考虑个人所得税的纳税义务。

三、税务筹划风险点二：计税依据不准确

计税依据是税务筹划的基础，不准确可能导致税务风险。以下是一些常见的计税依据风险点：

1. 未正确计算转让价格，导致增值税和企业所得税的计税依据不准确；

2. 未充分考虑资产评估价值，导致资产转让的计税依据不准确；

3. 未正确计算股权转让收益，导致个人所得税的计税依据不准确。

四、税务筹划风险点三：税务申报不及时

税务申报是税务筹划的关键环节，不及时申报可能导致税务处罚。以下是一些常见的税务申报风险点：

1. 未在规定时间内申报增值税、企业所得税等税种；

2. 未按规定报送相关税务资料；

3. 未及时缴纳应纳税款。

五、税务筹划风险点四：税务优惠政策利用不当

税务优惠政策是降低税负的有效手段，但利用不当可能导致税务风险。以下是一些常见的税务优惠政策利用风险点：

1. 未正确享受小型微利企业税收优惠政策；

2. 未充分利用高新技术企业税收优惠政策；

3. 未正确享受研发费用加计扣除等税收优惠政策。

六、税务筹划风险点五：税务合规性风险

税务筹划过程中，合规性风险不容忽视。以下是一些常见的税务合规性风险点：

1. 未按规定进行税务登记；

2. 未按规定进行税务申报；

3. 未按规定进行税务审计。

七、税务筹划风险点六：税务筹划团队专业能力不足

税务筹划需要专业的团队进行操作，专业能力不足可能导致税务风险。以下是一些常见的专业能力不足风险点：

1. 税务筹划团队对税法理解不透彻；

2. 税务筹划团队缺乏实践经验；

3. 税务筹划团队未能及时关注税法变化。

上海加喜财税公司（公司转让平台：https://www.danbaozhuan.com）作为专业的税务筹划服务提供商，深知执照转让、股权转让税务筹划中的风险点。我们建议企业在进行税务筹划时，应充分了解税法规定，选择合适的税种和计税依据，及时申报纳税，合理利用税务优惠政策，确保税务筹划的合规性。企业应加强税务筹划团队的专业能力建设，降低税务风险。上海加喜财税公司致力于为客户提供全方位的税务筹划服务，助力企业稳健发展。